Comment mener des enquêtes bancaires sur les comptes des membres ?

Une décision récente de la Cour suprême a établi que le Bureau des impôts peut mener des enquêtes bancaires sur les comptes bancaires des membres et ceux enregistrés auprès de tiers. Mais comment procéder en privé ?

Enquêtes bancaires sur les comptes bancaires des actionnaires par le bureau des impôts

Par l’arrêt n° 1236 du 22/01/2015, la Cour de cassation a statué que le Bureau des impôts peut mener des enquêtes bancaires sur les comptes courants des actionnaires d’une société afin d’établir la charge de la preuve en cas de différends liés au revenu des entreprises. Dans ce cas, c’est le contribuable qui devra prouver que les sommes contestées ne sont pas imposables.

Cela est possible car le revenu de l’entreprise est calculé en considérant les retraits et les paiements sur le compte courant comme des revenus, à moins qu’ils ne soient comptabilisés en tant que paiements. Dans ce cas, en fait, il y a un renversement de la charge de la preuve, de sorte qu’un contribuable devra démontrer l’origine légale des sommes contestées.

Les juges soulignent qu’ « il n’est pas particulièrement important que certains des comptes bancaires faisant l’objet de l’enquête ne soient pas directement enregistrés auprès de la société contribuable, mais auprès de ses actionnaires, car le bureau financier peut également effectuer des évaluations par le biais d’enquêtes sur les comptes bancaires formellement. enregistré auprès de tiers, mais qu’il y a lieu de considérer comme lié et lié au revenu du contribuable. » Le bureau des impôts peut donc également mener des enquêtes bancaires sur les comptes créditeurs à des tiers.

Recensement des services bancaires aux entreprises : comment identifier les comptes courants de l’entreprise ?

Afin d’étudier les comptes courants des membres d’une entreprise ou des comptes courants tiers liés, vous pouvez demander un examen de recensement bancaire d’entreprise en ligne : il s’agit d’un service qui recherche et identifie les principaux établissements de crédit auprès desquels l’entreprise est interrogé.

Les

enquêtes sur les actifs d’entreprise et, par conséquent, le recensement des banques d’entreprises sont indispensables même si vous voulez connaître non seulement la fiabilité, mais surtout la solvabilité d’un client, le chiffre d’affaires d’un concurrent ou d’un fournisseur. Ils sont également indispensables pour évaluer la fiabilité d’un nouveau client ou pour le renouvellement de la confiance commerciale envers un client acquis.

Lire aussi -> Évaluation bancaire légitime sur les comptes courants des membres de la famille

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